Кто может получить налоговый вычет
Вычеты могут получить налоговые резиденты России (для этого надо проживать в стране не меньше 183 дней в году), которые платят НДФЛ.
"В зависимости от размера заработка работодатель самостоятельно удерживает из зарплаты работника НДФЛ в размере от 13% (для доходов до 2,4 миллиона рублей в год) до 22% (для доходов более 50 миллионов рублей в год). И удержанные суммы НДФЛ россияне могут вернуть из государственного бюджета в виде налогового вычета", – указал Костин.
По словам юриста, в 2026 году продолжит действие механизм автоматического оформления вычетов. "Не нужно собирать справки по различным инстанциям – заявление на налоговый вычет формируется и подписывается в личном кабинете гражданина на сайте Федеральной налоговой службы РФ", – пояснил он.
Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке
В упрощенном порядке доступны:
- имущественные налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья;
- социальные вычеты на лечение, обучение и спорт;
- вычеты на проценты по ипотеке;
- инвестиционные вычеты – на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, на страхование жизни и полис добровольного медицинского страхования (ДМС), на внесение личных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и доходы по нему.
Какую максимальную сумму можно вернуть
Предельные суммы ограничены Налоговым кодексом РФ.
- При покупке жилого объекта можно вычесть из налоговой базы до 2 млн руб. расходов, что при ставке 13% дает возврат до 260 тыс. руб. Предельный вычет на уплаченные проценты по ипотеке – 3 млн руб. То есть при НДФЛ 13% можно вернуть до 390 тыс. руб. Эти имущественные вычеты предоставляются один раз.
- Социальные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму до 400 тыс. руб. в год, что эквивалентно 19,5 тыс. руб. налога при ставке 13%.
- Предельный размер инвестиционного вычета также составляет 400 тыс. руб. и дает право вернуть до 52 тыс. руб. при ставке 13%.
Социальные и инвестиционные вычеты можно получать ежегодно.
Как оформить налоговый вычет в упрощенном порядке
"Для оформления вычета достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России", – напомнил Костин.
Он добавил: если у Федеральной налоговой службы есть автоматические данные о расходах на лечение, обучение или спорт, в разделе вычетов на сайте ведомства в личном кабинете появится готовое заявление с рассчитанным возвратом. Останется лишь проверить информацию, выбрать удобный способ получения денег и подтвердить заявление. После этого ФНС перечислит сумму на указанный счет.
Проактивный порядок предоставления вычетов по НДФЛ начал действовать в России с 2025 года.
С 1 сентября 2026 года россияне также смогут подавать документы на налоговый вычет по долгосрочным договорам страхования жизни в новом формате. Налогоплательщикам будет доступен вычет по взносам, внесенным в 2025 году и в период с 1 января по 31 августа 2026 года. Новый вычет можно получить по договорам, оформленным в 2025 году. Принятый закон меняет порядок налогообложения для участников программ долгосрочных сбережений (ПДС). Поправки выравнивают ставки НДФЛ для разных долгосрочных продуктов и распространяют их на договоры страхования жизни. Выплаты в рамках ПДС будут облагаться НДФЛ по ставкам 13 или 15% в зависимости от суммы налогооблагаемой базы. Прогрессивные ставки 18–22% применяться не будут.
