Банк России назвал среднюю максимальную процентную ставку по рублевым вкладам 10 крупнейших банков РФ (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-банк, Россельхозбанк, банк «ФК Открытие», Московский кредитный банк, «Тинькофф банк», Промсвязьбанк и Совкомбанк), сложившуюся во второй декаде февраля 2024 года, – 14,86%. Рост к первой декаде символический – 0,03%, зато к аналогичному периоду прошлого года существенный – в 1,87 раза (тогда показатель составлял 7,92%).

В данном случае регулятор не учитывает ставки с капитализацией процентов по вкладу, а также по вкладам с дополнительными условиями: покупкой инвестиционных паев, открытием инвестиционного счета, участием в программах инвестиционного или накопительного страхования жизни и тому подобным. Также в мониторинг не входит доходность по вкладам, по которым договором предусмотрены периоды с различными ставками.

Жестко стелет: почему ЦБ сохранил ключевую ставку на уровне 16 процентов

Динамику показателя средней максимальной процентной ставки определяет денежно-кредитная политика (ДКП) регулятора. В июле 2023 года ЦБ начал игру на повышение, в результате за полгода ключевая ставка, от которой зависит стоимость денег в экономике, поднялась с 7,5 до 16%. Следом ушли вверх ставки по срочным вкладам для населения: с 7,82% в начале июля до 14,52% в конце декабря.

На заседании, состоявшемся 16 февраля 2024-го, совет директоров Банка России оставил ключевую ставку без изменений. Соответственно, коммерческие банки в настоящий момент сохраняют действующие условия по рублевым вкладам. Для клиентов – что случается далеко не всегда – эти условия достаточно привлекательны. Процентный доход в большинстве случаев превышает инфляцию, что гарантирует не только сохранение сбережений, но и их приумножение.

«В среднем за декабрь – январь текущий рост цен с поправкой на сезонность снизился до 6,6% в пересчете на год (по сравнению с 11,5% в осенние месяцы). Аналогичный показатель базовой инфляции уменьшился до 7,0% в пересчете на год (по сравнению с 10,2% в осенние месяцы)», – отмечено в пресс-релизе ЦБ.

Регулятор, подводя промежуточные итоги жесткой ДКП, с удовлетворением констатирует наметившуюся у граждан тенденцию к сбережению средств. Смену приоритетов – копить, а не тратить – подтверждает «стабильный приток средств населения на срочные депозиты». На 1 декабря 2023 года, по данным ЦБ, граждане держали на банковских счетах чуть менее 38,19 трлн руб., а на 1 января 2024-го сумма превысила 41 трлн руб.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) в середине февраля опубликовало Мониторинг застрахованных вкладов (рублевых и валютных) за 2023 год. Общий объем средств (деньги населения, средства на счетах эскроу и индивидуальных предпринимателей) за год увеличился на 21,1%, до 60.008 млрд руб. Темпы роста – самые высокие за последние 13 лет. По данным АСВ, на 1 января 2024-го россияне хранили в банках в общей сложности 44.859 млрд руб., что на 19,7% больше прошлогоднего значения. Средний размер вклада достиг 324 тыс. руб., увеличившись за год почти на 50 тыс. руб.

Средняя максимальная процентная ставка по рублевым вкладам, которую рассчитывает ЦБ, не в полной мере отражает картину на рынке финансовых услуг. Кредитные организации, входящие и не входящие в топ-10, предлагают своим вкладчикам и депозиты с доходностью, превышающей 14,86%.

В частности, на срок от нескольких месяцев до нескольких лет можно разместить свободные средства под 16–17% годовых и даже выше, когда дело касается особых условий и премиальных клиентов. Срочный вклад, открытый под такой процент на три года, позволит увеличить сумму сбережений почти в полтора раза. Допустим, если «стартовый» капитал на 31 января 2024 года составлял 1 млн руб., то в момент закрытия вклада 1 февраля 2027-го к выдаче на руки будет причитаться примерно 1,5 млн руб. Однако доходом придется поделиться с государством – в 2028 году Федеральная налоговая служба выставит к оплате счет.

Освободят ли от налога со вкладов ветеранов боевых действий и пенсионеров

Размер налога будет зависеть от максимальной ключевой ставки в 2027 году, которую, согласно «Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов», ЦБ к тому времени, скорее всего, снизит. Произойдет это постепенно: в текущем году – с 16 до 12,5–14,5%, в 2025-м – до 7–9%, в 2026-м – до 6–7%. Если вспомнить, что к декабрю 2020 года ключевая ставка находилась на отметке 4,25%, то в 2027-м движение вниз, допустим, до 5–6%, вполне вероятно.

При таком раскладе процентный доход с банковских вкладов, не облагаемый НДФЛ, составит всего 50–60 тыс. руб. Для сравнения: в 2024 году этот порог не может быть ниже 160 тыс. руб., в 2025-м (если все пойдет, как планирует ЦБ) – 70–90 тыс. руб., в 2026-м – 60–70 тыс. руб.

Нюанс в том, что по условиям договора с банком проценты за три года будут начислены на день окончания срока вклада. Следовательно, с 1 млн руб. при ставке по депозиту 16–17% годовых владелец вклада заработает около 500 тыс. руб. Но приблизительно с 450 тыс. руб. ему придется заплатить 13% НДФЛ, то есть примерно 58–60 тыс. руб.

Касается это не только вкладчиков-миллионеров. Доходность депозитов в размере 150–200 тыс. руб. по итогам трех лет тоже немного превысит не облагаемый НДФЛ лимит. Значит, в 2028 году вкладчик получит «письмо счастья» из районного подразделения ФНС. Об этом следует помнить, чтобы зарезервировать необходимую сумму для своевременной уплаты налога с процентного дохода.

Автор – финансовый аналитик инвестиционной компании